En el mes que acabamos de dejar atrás, el recaudador de impuestos ha comenzado seriamente a presentar la "factura" a los italianos. Entre las retenciones en origen de los trabajadores, IVA, IRES, Imu, Irap, Irpef para los trabajadores autónomos, sobretasas, etc., la Oficina de Estudios del CGIA estimó en 63,9 millones de euros el importe total de los impuestos que, hasta ayer, se pagaron en el las arcas del estado el mes pasado. No obstante, cabe recordar que junio, junto con noviembre, siempre ha sido el mes donde se concentran el mayor número de plazos fiscales. Sin embargo, hay más para informar. No solo pagamos mucho –y esto lo pueden afirmar todos aquellos que son “conocidos” por las autoridades fiscales– sino que, como también recordó recientemente el Ministro de Justicia, Carlo Nordio, pagar impuestos también es extremadamente difícil.
La complejidad y engorroso de nuestro sistema tributario, desafortunadamente, está creando grandes dificultades de interpretación incluso para los que están dentro, como contadores, expertos en impuestos de asociaciones comerciales o Cafs. Y mucho menos los empresarios, sobre todo los pequeños que sufren 80 cotizaciones fiscales y de seguridad social cada año (la estimación se refiere a una empresa muy pequeña con al menos un empleado). "Abrumados" por este laberinto fiscal, con la ralentización de la economía ha disminuido la liquidez disponible para honrar estos compromisos, también ante el hecho de que los clientes han alargado los tiempos de pago y los bancos han vuelto a desembolsar el crédito con cuentagotas.
Irpef, IVA e IRES retenciones en origen son los impuestos más caros
Del análisis de los resultados que surgieron de esta elaboración, la Oficina de Estudios del CGIA informa que en el mes de junio el compromiso económico de mayor peso fue el pago de las retenciones del Irpef a empleados y colaboradores que ascendió a 13,9 millones de euros. Para los contribuyentes con cuota mensual (empresas y autónomos), la cuota de IVA del mes de mayo alcanzó los 13 millones de euros. Igualmente oneroso fue el pago del saldo de 2022 y el anticipo de 2023 correspondiente al IRES (Impuesto sobre Sociedades). Las empresas han entregado al erario 12,7 millones de euros. El pago de la primera cuota del Imu-Tasi de segundas/terceras viviendas, naves, oficinas y locales costó 9,8 millones de euros. El balance de 2022 y el avance de 2023 de Irap, en cambio, "retiraron" 4,9 millones de actividades productivas. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas para todos los trabajadores autónomos (números de IVA) y otros perceptores de ingresos (procedentes de alquileres, otros ingresos, etc.) costó 3,7 millones, mientras que la recogida y eliminación de residuos (Tari) permitió a las multiservicios que gestionan este servicio recaudar 2,6 millones de euros. La oficina de estudios de la CGIA señala que la recaudación de cada impuesto reportado en esta elaboración ha sido estimada en base a la tendencia registrada en los últimos años. Además de esto, también se han tenido en cuenta los efectos económicos debido a los cambios legislativos que se han producido en el último periodo (los pagos realizados en junio no incluían las cotizaciones a la seguridad social. En cuanto a la Tarifa, por otro lado, los plazos de pago son establecidos por los Municipios individuales que deben prever por lo menos dos cuotas anuales. En este análisis asumimos que el impuesto se paga en 4 cuotas y una de las cuales vence en junio).
A partir de hoy cheques de pago más pesados
Gracias al Decreto de Trabajo aprobado definitivamente anteayer, se eleva en 35 puntos porcentuales el recorte de la cuña fiscal para los trabajadores con ingresos brutos de hasta 4 euros. Sin embargo, la medida será temporal. Entra en vigor hoy y finalizará el 31 de diciembre. En detalle:
- para salarios de hasta 25 euros brutos, el recorte de cuña va del 3 al 7 por ciento. Esto supondrá una hipotética subida de sueldo de unos 70 euros al mes;
- para salarios de 25 a 35 mil euros brutos, en cambio, la reducción sube del 2 al 6 por ciento. Se supone un incremento en la nómina de alrededor de 90 euros al mes.
Excluyendo a los trabajadores agrícolas y domésticos, poco más de 13,5 millones de empleados del sector privado de nuestro país se ven afectados por esta medida, equivalente a aproximadamente el 86,3 por ciento del total de empleados ocupados en el sector privado (Inps, "Observatorio de los empleados en el sector privado", Roma, noviembre de 2022).
Evasión: todavía es demasiado, pero está bajando
En 2022, el fisco recuperó más de 20 millones de euros de la lucha contra la evasión fiscal. Esta cifra, anunciada por el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF), es una demostración más de que en los últimos años la lucha contra la infidelidad fiscal está dando sus frutos. Si bien 2020 fue un año muy particular por la pandemia, la brecha tributaria estimada por el MEF se redujo a 89,8 millones de euros; de los cuales 78,9 millones son atribuibles a la pérdida de ingresos fiscales y los otros 10,8 millones son "fruto" de la evasión fiscal.
Aunque no puede contar con casi 79 millones de euros en impuestos cada año, una cantidad que lamentablemente sigue siendo extraordinariamente alta, la administración tributaria italiana parece haber sabido tomar el camino correcto para combatir eficazmente este flagelo social y económico que siempre ha caracterizado negativamente nuestro país.
entre el cumplimiento tributario (Práctica introducida con la ley n° 190/2014 en virtud de la cual la Agencia Tributaria con una comunicación específica informa al contribuyente de posibles irregularidades invitándolo a verificar y arrepentirse, incentivando así el cumplimiento espontáneo de las obligaciones tributarias y favoreciendo el surgimiento espontáneo de bases imponibles), el pago fraccionado (También llamado pago fraccionado, es una forma de liquidación del IVA. Esta disposición establece que, en las relaciones entre empresas/profesionales y la Administración Pública, es esta última la que negocia y paga el impuesto relativo a la operación. Este procedimiento, que entró en funcionamiento a partir del 1 de julio de 2017, se aparta de la regla general según la cual el IVA se carga al cliente en la factura y luego el proveedor lo paga a Hacienda, y exige que la Administración Pública lo haga directamente), la facturación electrónica y la transmisión electrónica de tasas, una serie de contribuyentes -incluidos los evasores empedernidos, los que recibieron pagos del Estado por un servicio o obra prestados y luego no pagaron el IVA y, por último, los profesionales de la sociedad- llamado "fraude carrusel" (es una operación ficticia o inexistente que tiene lugar entre varias empresas de la UE creadas específicamente para este fin. Este tipo de infracción termina con la no debida solicitud de devolución del IVA) – han sido inducidos a arrepentirse. No solo.
Incluso la ligera disminución de la carga fiscal registrada en los últimos años ciertamente ha tenido un efecto positivo en el frente de los ingresos. Aunque todavía es del todo insuficiente, la reducción de la carga tributaria ha contribuido, en parte, a reducir la evasión, especialmente la denominada evasión fiscal de "supervivencia". Desgraciadamente, aquellos que son completamente desconocidos para el fisco siguen impertérritos en salirse con la suya, al igual que las organizaciones criminales de tipo mafioso que siguen cultivando su tráfico ilegal con cada vez mayor dedicación. No demasiado "sensibles" a la lealtad fiscal son también aquellas multinacionales y gigantes web que, en Italia, obtienen ganancias millonarias, pero pagan la gran mayoría de impuestos en países con altas ventajas fiscales. Según el área de investigación de Mediobanca, por ejemplo, en 2021 alrededor del 30 por ciento del beneficio antes de impuestos de las 25 principales grandes tecnológicas presentes en nuestro país tributó en países con tributación ventajosa. Esta forma de elusión ha permitido a estas entidades ahorrar 12,4 millones de euros en impuestos; si consideramos el trienio 2019-2021 (Área de estudio de Mediobanca, "La frenada de los gigantes de Websoft", Milán, 30 de noviembre de 2022), este importe ascendió a 36,3 XNUMX millones de euros.
Solo Francia y Bélgica pagan más impuestos que nosotros
En la UE, solo Francia y Bélgica han registrado una carga fiscal superior a la nuestra. Si en París la presión fiscal en 2022 fue del 47,7 por ciento del PIB, en Bruselas se situó en el 45,1 por ciento. Aquí, en cambio, alcanzó el umbral récord del 43,5 por ciento. Entre los 27 de la UE, Italia se "ubica" en el tercer lugar. Alemania, por su parte, ocupa el puesto 9 con una carga fiscal del 41,9 por ciento, mientras que España ocupa el puesto 12 con un 38,5 por ciento. La media de los países de la Eurozona fue del 41,9 por ciento.
Aplastados también por la “opresión” fiscal.
Además de tener una de las cargas fiscales más altas de Europa, Italia es el país, junto con Portugal, donde pagar impuestos es más difícil, especialmente para las empresas. Según las últimas estadísticas compiladas por el Banco Mundial (Doing Business 2020), nuestros empresarios "pierden" 30 días al año (equivale a 238 horas) para recopilar toda la información necesaria para calcular los impuestos adeudados; completar todas las declaraciones de impuestos y presentarlas a la Administración Tributaria; para realizar el pago en línea o en las autoridades correspondientes. En Francia se tarda tan solo 17 días (139 horas) en realizar los trámites burocráticos derivados del pago de impuestos, en España 18 (143 horas) y en Alemania 27 (218 horas), mientras que la media de la Eurozona es de 18 días (147 horas ). Los datos se refieren a una empresa mediana (sociedad de responsabilidad limitada), en su segundo año de vida y con alrededor de 60 empleados.