Uued investeerimisläved säästjatele, kes valivad Piri, individuaalsed säästuplaanid. Trasparenza Semplice projektis osalevate pankade ja tarbijaühingute koostöös loodud uus ABI infograafik on pühendatud PIR-ide põhiomadustele ja uuendustele. Osana algatusest, mis pakub muuhulgas teabe ja harivate vahendite levitamist kliente huvitavatel teemadel, et hõlbustada pangandus- ja finantsteabe kasutamist, töötati välja infograafik, mille eesmärk on aidata kodanikel seda tähtsat mõista. keskmise pikkusega pikaajaliste investeeringute vormis, mis on mõeldud eelkõige väikeste ja keskmise suurusega ettevõtete toetamiseks.
Itaalia ettevõtlusstruktuuri rahalise tugevdamise soodustamiseks loodud PIR-id kujutavad endast säästuinvesteeringu vormi tootmissektorite ja majanduse kasvu toetamiseks, võimaldades investoritel saada olulisi maksusoodustusi. Distsipliini on mitu korda uuendatud, et julgustada seda tööriista üha enam kasutama. Mis on PIR-id, kellele need on reserveeritud, mis vormid need on, näiteks maksusoodustused: lihtsas keeles illustreerib infograafik selle praegust sõnastust.
Infograafik on digitaalses vormingus ja saadaval veebis ABI veebisaidil spetsiaalsel lehel (see on link). Tänu laiemale levikule on see uus klientidele suunatud teabe- ja õppevahend juba praegu kättesaadav algatuses koostööd teinud pankadele ja tarbijaühendustele (ACU, Adiconsum, Adoc, Altroconsumo, Asso-Consum, Assoutenti, Casa del Consumer, Consumer Kasutajate kaitsekeskus, Cittadinanzattiva, Codacons, Confconsumatori, Federconsumatori, Consumer League, Consumer Movement, Citizen Defense Movement, U.Di.Con, UNC).
Siin on kokkuvõtlikult infograafiku põhisisu:
Kellele Pir on reserveeritud
Itaalias maksuresidendid, kellel ei ole korraga rohkem kui ühte PIR-i ja kes ei jaga seda teiste isikutega, saavad investeerida PIR-idesse.
Milliseid vorme nad võtavad
PIR-id saavad investeerida erinevatesse finantsinstrumentidesse (investeerimisfondide osakud, aktsiad, võlakirjad ja isegi panga arvelduskontod), kui järgitakse portfellide koostamisel, investeerimislimiitide ja hoidmisaegade piires õigusaktides sätestatud nõudeid. PIR-id võivad esineda erineval kujul: neid võivad pakkuda ja hallata varahaldusettevõtted (varahaldusettevõtted); need võivad olla ka kindlustusliku iseloomuga; neid saab arvata valitsetava vara hulka.
Maksusoodustuste kasutamiseks vajalikud nõuded
2022. aasta eelarveseadusega kehtestatud viimaste uuendustega, mis on piire tõstnud, ei tohi investeering ületada 40.000 200.000 eurot aastas ja kokku 10 70 eurot. Lisaks ei tohi rohkem kui 70% portfellist investeerida sama emitendi emiteeritud instrumentidesse; vähemalt 25% koguinvesteeringust peab olema eraldatud kvalifitseeritud finantsinstrumentidele, st Itaalia (või Itaalias püsiva tegevuskohaga Euroopa äriühingute) emiteeritud finantsinstrumentidele. Sellest 5% ulatuses peab vähemalt 5% olema investeeritud selliste ettevõtete finantsinstrumentidesse, mis ei kuulu Borsa Italiana FTSEmib indeksisse või samaväärsetesse indeksitesse (st muud kui selles aktsiaindeksis või samaväärses indeksis sisalduvad ülilikviidsed Itaalia ettevõtted) ; veel XNUMX% tuleb investeerida selliste ettevõtete finantsinstrumentidesse, mis ei kuulu Borsa Italiana FTSEMib ja FTSEMid Cap indeksis (või teiste reguleeritud turgude samaväärsetes indeksites), seega väikestesse ja väga väikestesse ettevõtetesse. Instrumente tuleb hoida vähemalt XNUMX aastat.
Maksusoodustus
See koosneb investeeringust saadud finantstulu maksudest (tavaliselt maksustatakse 12,5% või 26%) ja investeeringu pärandimaksust ilma plaani omaniku vanusega seotud konkreetsete piiranguteta.
Alternatiivsed PIR-id
Need võeti kasutusele 2020. aastal ja olid mõeldud erasektori säästude suunamiseks väikestele ja keskmise suurusega börsil noteerimata ettevõtetele, mis on eriti avatud Covid-19 pandeemia tagajärgedele. Neid saab lisaks traditsioonilisele Pirile hoida sama säästja; tegemist on traditsioonilistest kõrgemate investeerimislävede ja investeerimispiirangutega finantstoodetega, millega on ühine finantstulu maksuvabastus (eeldusel, et investeeringut hoitakse vähemalt 5 aastat). Künniste osas on igal aastal võimalik investeerida kuni 300.000 1,5 eurot alternatiivsetesse PIR-idesse kuni 300.000 miljoni euro suuruse ülempiiri saavutamiseni. Kasutusele võetud uuenduste hulgas on võimalus olla mitme alternatiivse PIR-i omanik, järgides alati investeeringute aastaset ülemmäära 1,5 2022 eurot ja ülemmäära 2022 miljonit eurot. Lisaks muudeti 10. aasta eelarveseadusega alternatiivsete PIR-ide käigus tekkinud kapitalikahjude maksukrediidi regulatsioone, kujundades ümber summa ja kasutustähtaega, laiendades võimalust muuta need maksusoodustuseks ka tehtud investeeringute osas. 15. aasta jooksul maksimaalselt XNUMX% Pirisse investeeritud kogusummast ja selle kasutamise võimalus XNUMX aasta sama suure osamaksena.
Nagu kõigi investeerimisvormide puhul, on ka PIR-ide puhul vaja koos konsultandi või halduriga hinnata investeerimiseesmärke ja investeerimisportfelli üldist koosseisu, valides oma finantsprofiilile ja ajahorisondile kõige sobivama.