آستانه های سرمایه گذاری جدید برای پس انداز کنندگانی که پیر، طرح های پس انداز فردی را انتخاب می کنند. اینفوگرافیک جدید ABI که با همکاری بانک ها و انجمن های مصرف کننده شرکت کننده در پروژه Trasparenza Semplice ایجاد شده است به ویژگی ها و نوآوری های اصلی PIR اختصاص دارد. به عنوان بخشی از ابتکاری که در کنار سایر موارد، انتشار اطلاعات و ابزارهای آموزشی در مورد موضوعات مورد علاقه مشتریان را برای تسهیل استفاده از اطلاعات بانکی و مالی فراهم می کند، اینفوگرافیک با هدف حمایت از شهروندان در درک این مهم تهیه شده است. شکلی از سرمایه گذاری میان مدت و بلند مدت که به ویژه برای حمایت از شرکت های کوچک و متوسط طراحی شده است.
PIR که برای تقویت مالی بافت کارآفرینی ایتالیا ایجاد شده است، نوعی سرمایه گذاری پس انداز در حمایت از بخش های تولیدی و رشد اقتصاد است و به سرمایه گذاران اجازه می دهد به مزایای مالیاتی مهم دسترسی داشته باشند. این رشته چندین بار به روز شده است تا استفاده بیشتر و بیشتر از این ابزار را تشویق کند. PIR ها چیست، برای چه کسانی در نظر گرفته شده است، چه اشکالی دارند، مانند مزایای مالیاتی: به زبان ساده، اینفوگرافیک فرمول فعلی آن را نشان می دهد.
اینفوگرافیک به صورت دیجیتال بوده و به صورت آنلاین در وب سایت ABI در صفحه اختصاصی موجود است (این لینک است). با توجه به انتشار گسترده‌تر، این ابزار اطلاعاتی و آموزشی جدید با هدف مشتریان در حال حاضر در دسترس بانک‌ها و انجمن‌های مصرف‌کننده است که در این ابتکار همکاری داشته‌اند (ACU، Adiconsum، Adoc، Altroconsumo، Asso-Consum، Assoutenti، Casa del Consumer، Consumer. مرکز حفاظت از کاربران، Cittadinanzattiva، Codacons، Confconsumatori، Federconsumatori، Consumer League، Consumer Movement، Citizen Defense Movement، U.Di.Con، UNC).
در اینجا ، به طور خلاصه ، محتوای اصلی اینفوگرافیک:
چه کسی پیر برای آنها محفوظ است
افرادی که از نظر مالی مقیم ایتالیا هستند و همزمان بیش از یک PIR را ندارند و آن را با افراد دیگر به اشتراک نمی گذارند، می توانند در PIR سرمایه گذاری کنند.
چه اشکالی دارند
PIR ها می توانند در ابزارهای مالی مختلف (واحدهای صندوق سرمایه گذاری، سهام، اوراق قرضه و حتی حساب های جاری بانکی) سرمایه گذاری کنند تا زمانی که الزامات مقرر در قانون در ترکیب پرتفوی ها، در محدوده سرمایه گذاری و زمان نگهداری رعایت شود. PIR ها می توانند اشکال مختلفی داشته باشند: آنها می توانند توسط شرکت های مدیریت دارایی (شرکت های مدیریت دارایی) پیشنهاد و مدیریت شوند. آنها همچنین می توانند ماهیت بیمه ای داشته باشند. آنها را می توان در دارایی های تحت مدیریت گنجاند.
الزامات لازم برای استفاده از مزایای مالیاتی
با آخرین نوآوری های معرفی شده توسط قانون بودجه 2022 که محدودیت ها را افزایش داده است، سرمایه گذاری نباید از 40.000 یورو در سال و 200.000 یورو در کل تجاوز کند. علاوه بر این، بیش از 10 درصد از پرتفوی را نمی توان در ابزارهای منتشر شده توسط همان ناشر سرمایه گذاری کرد. حداقل 70٪ از کل سرمایه گذاری باید به ابزارهای مالی "واجد شرایط" اختصاص یابد، به عنوان مثال توسط ایتالیایی (یا شرکت های اروپایی با مقر دائم در ایتالیا) صادر شده است. از این 70 درصد، حداقل 25 درصد باید در ابزارهای مالی شرکت‌هایی غیر از آنهایی که در شاخص FTSEMib بورسا ایتالیایا یا شاخص‌های معادل آن (یعنی غیر از شرکت‌های ایتالیایی با نقدشوندگی بالا که در این شاخص سهام یا معادل آن گنجانده شده‌اند) سرمایه‌گذاری شود. ; 5 درصد دیگر باید در ابزارهای مالی شرکت‌هایی غیر از آنهایی که در شاخص FTSEMib و FTSEMid Cap در بورس ایتالیا (یا شاخص‌های معادل سایر بازارهای تنظیم‌شده) وجود دارند، در شرکت‌های کوچک و بسیار کوچک سرمایه‌گذاری شود. این سازها باید حداقل 5 سال نگه داشته شوند.
سود مالیاتی
این شامل معافیت از مالیات بر درآمد مالی حاصل از سرمایه گذاری (معمولاً 12,5٪ یا 26٪) و مالیات بر ارث بر روی سرمایه گذاری، بدون محدودیت های خاص مربوط به سن دارنده طرح است.
PIR های جایگزین
آنها که در سال 2020 معرفی شدند، برای هدایت پس انداز خصوصی به سمت شرکت های کوچک و متوسط غیر بورسی به ویژه در معرض عواقب همه گیر کووید-19 طراحی شدند. آنها را می توان علاوه بر یک پیر سنتی توسط همان محافظ نگه داشت. آنها محصولات مالی با آستانه سرمایه گذاری بالاتر و محدودیت های سرمایه گذاری متفاوت از محصولات سنتی هستند که معافیت مالیاتی بازده مالی با آنها مشترک است (به شرطی که سرمایه گذاری حداقل به مدت 5 سال حفظ شود). در مورد آستانه ها، امکان سرمایه گذاری تا سقف 300.000 یورو در هر سال در PIRهای جایگزین تا رسیدن به سقف 1,5 میلیون یورو وجود دارد. از جمله نوآوری های معرفی شده، امکان دارنده چندین PIR جایگزین، همیشه با رعایت سقف سرمایه گذاری سالانه 300.000 یورو و سقف کلی 1,5 میلیون یورو است. علاوه بر این، قانون بودجه سال 2022 مقررات اعتبار مالیاتی را برای ضررهای سرمایه ناشی از PIRهای جایگزین اصلاح کرد، مقدار و مدت استفاده را تغییر داد و امکان تبدیل آنها به اعتبار مالیاتی را نیز با توجه به سرمایه گذاری های انجام شده در طول سال 2022 برای حداکثر افزایش داد. مبلغ 10 درصد از کل مبلغ سرمایه گذاری شده در پیر و امکان استفاده از آن در 15 اقساط سالیانه به همین میزان.
همانطور که برای همه انواع سرمایه گذاری، همچنین برای PIR ها لازم است اهداف سرمایه گذاری و ترکیب کلی سبد سرمایه گذاری همراه با مشاور یا مدیر ارزیابی شود، و یکی از آنها را انتخاب کنید که مطابق با مشخصات مالی و افق زمانی فرد باشد.