Pir、個人貯蓄プランを選択する貯蓄者のための新しい投資しきい値。 Trasparenza Sempliceプロジェクトに参加している銀行や消費者団体と共同で作成された新しいABIインフォグラフィックは、PIRの主な機能と革新に専念しています。 銀行や金融情報の利用を促進するために、とりわけ顧客が関心のあるトピックに関する情報や教育ツールの普及を提供するイニシアチブの一環として、インフォグラフィックは市民がこの重要なことを理解するのを支援することを目的として開発されました特に中小企業をサポートするために設計された中長期投資の形態。
イタリアの起業家組織の財政強化を支持するために作成されたPIRは、生産部門と経済成長を支援するための貯蓄投資の一形態を表しており、投資家は重要な税制上の優遇措置にアクセスできます。 このツールの使用をますます奨励するために、規律は数回更新されました。 PIRとは何ですか、誰のために予約されているか、税制上の優遇措置など、どのような形式をとっていますか。簡単な言葉で、インフォグラフィックは現在の定式化を示しています。
インフォグラフィックはデジタル形式であり、ABI Webサイトの専用ページ（これはリンクです）からオンラインで入手できます。 その幅広い普及により、顧客を対象としたこの新しい情報および教育ツールは、イニシアチブで協力している銀行および消費者団体（ACU、Adiconsum、Adoc、Altroconsumo、Asso-Consum、Assoutenti、Casa del Consumer、Consumer）ですでに利用可能です。ユーザー保護センター、Cittadinanzattiva、Codacons、Confconsumatori、Federconsumatori、Consumer League、Consumer Movement、Citizen Defense Movement、U.Di.Con、UNC）。
ここで、要約すると、インフォグラフィックの主な内容は次のとおりです。
ピルは誰のために予約されていますか
同時に複数のPIRを保有せず、他の個人と共有しないイタリアに財政的に居住する個人は、PIRに投資することができます。
彼らはどのような形をとるのか
PIRは、ポートフォリオの構成に関する法律で定められた要件が投資制限および保有期間内で尊重される限り、さまざまな金融商品（投資ファンドユニット、株式、債券、さらには銀行の現在の口座）に投資できます。 PIRにはさまざまな形式があります。資産管理会社（資産管理会社）が提案および管理できます。 それらはまた保険の性質のものである可能性があります。 それらは管理下の資産に含めることができます。
税制上の優遇措置を利用するために必要な要件
制限を引き上げた2022年予算法によって導入された最新のイノベーションにより、投資は年間40.000ユーロ、全体で200.000ユーロを超えてはなりません。 さらに、ポートフォリオの10％以下が、同じ発行者によって発行された商品に投資することができます。 総投資額の少なくとも70％は、「適格な」金融商品に割り当てられる必要があります。つまり、イタリア（またはイタリアに恒久的施設を持つヨーロッパの企業）によって発行されます。 この70％のうち、少なくとも25％は、Borsa ItalianaのFTSEMibインデックスまたは同等のインデックスに存在するもの以外の企業の金融商品に投資する必要があります（つまり、この株式インデックスまたは同等のインデックスに含まれる流動性の高いイタリア企業を除く） ; さらに5％は、BorsaItalianaのFTSEMibおよびFTSEMidCapインデックス（または他の規制市場の同等のインデックス）に存在するもの以外の企業の金融商品に投資する必要があります。したがって、小規模および非常に小規模な企業に投資する必要があります。 機器は最低5年間保管する必要があります。
税制上の優遇措置
これは、投資によって生み出された金融所得に対する免税（通常は12,5％または26％で課税されます）と投資に対する相続税の免除で構成され、プラン所有者の年齢に関連する特定の制限はありません。
代替PIR
2020年に導入され、特にCovid-19パンデミックの影響にさらされている中小の非上場企業に個人貯蓄を向けるように設計されました。 それらは、従来のPirに加えて、同じセーバーが保持できます。 これらは、従来のものとは異なり、投資のしきい値と投資の制約が高い金融商品であり、共通して、金融収益に対する免税があります（投資が少なくとも5年間維持される場合）。 しきい値に関しては、300.000万ユーロの上限に達するまで、代替PIRに毎年最大1,5ユーロを投資することが可能です。 導入されたイノベーションの中で、いくつかの代替PIRの保有者になる可能性は、常に年間300.000万ユーロの投資上限と1,5万ユーロの全体的な上限に準拠しています。 さらに、2022年予算法は、代替PIRで実現されたキャピタルロスの税額控除規則を修正し、金額と使用可能期間を再形成し、2022年中に行われた投資に関してもそれらを税額控除に変換する可能性を最大に拡大しました。 Pirに投資された合計金額の10％の金額であり、同じ金額の15回の分割払いでそれを使用する可能性。
あらゆる形態の投資については、PIRについても、コンサルタントまたはマネージャーと一緒に投資目的と投資ポートフォリオの全体的な構成を評価し、財務プロファイルと期間に最も一致するものを選択する必要があります。