Nieuwe investeringsdrempels voor spaarders die kiezen voor Pir, de Individuele Spaarplannen. De nieuwe ABI-infographic die is gemaakt in samenwerking met de banken en consumentenverenigingen die deelnemen aan het Trasparenza Semplice-project, is gewijd aan de belangrijkste kenmerken en innovaties van de PIR's. Als onderdeel van het initiatief dat onder meer voorziet in de verspreiding van informatie en educatieve instrumenten over onderwerpen die voor klanten van belang zijn, om het gebruik van bancaire en financiële informatie te vergemakkelijken, is de infographic ontwikkeld met als doel burgers te ondersteunen bij het begrijpen van deze belangrijke vorm van investeringen op middellange termijn, die met name bedoeld zijn om kleine en middelgrote ondernemingen te ondersteunen.
PIR's, gecreëerd om de financiële versterking van het Italiaanse ondernemersweefsel te bevorderen, vertegenwoordigen een vorm van besparingsinvestering ter ondersteuning van de productieve sectoren en de groei van de economie, waardoor investeerders toegang krijgen tot belangrijke belastingvoordelen. De discipline is verschillende keren geüpdatet om het gebruik van deze tool steeds meer te stimuleren. Wat zijn PIR's, voor wie zijn ze gereserveerd, welke vormen nemen ze aan, zoals belastingvoordelen: in eenvoudige taal illustreert de infographic de huidige formulering.
De infographic is in digitaal formaat en is online beschikbaar op de ABI-website op de speciale pagina (dit is de link). Vanwege de bredere verspreiding is dit nieuwe informatie- en educatieve hulpmiddel voor klanten al beschikbaar voor de banken en consumentenverenigingen die hebben meegewerkt aan het initiatief (ACU, Adiconsum, Adoc, Altroconsumo, Asso-Consum, Assoutenti, Casa del Consumer, Consumer Protection Center for Users, Cittadinanzattiva, Codacons, Confconsumatori, Federconsumatori, Consumer League, Consumer Movement, Citizen Defense Movement, U.Di.Con, UNC).
Hier zijn, samengevat, de belangrijkste inhoud van de infographic:
Voor wie zijn de Pir gereserveerd?
Personen die fiscaal ingezetene zijn van Italië en die niet meer dan één PIR tegelijk hebben en deze niet delen met andere personen, kunnen in PIR's beleggen.
Welke vormen nemen ze aan?
PIR's kunnen beleggen in verschillende financiële instrumenten (deelbewijzen van beleggingsfondsen, aandelen, obligaties en zelfs bankrekeningen op bankrekeningen), zolang de eisen die de wetgeving stelt aan de samenstelling van de portefeuilles, binnen de investeringslimieten en bewaartermijnen worden gerespecteerd. PIR's kunnen verschillende vormen aannemen: ze kunnen worden voorgesteld en beheerd door vermogensbeheerders (vermogensbeheerders); ze kunnen ook een verzekeringskarakter hebben; ze kunnen worden opgenomen in het geadministreerd vermogen.
De noodzakelijke vereisten om te profiteren van de belastingvoordelen
Met de nieuwste innovaties die zijn geïntroduceerd door de begrotingswet 2022, die de limieten hebben verhoogd, mag de investering niet hoger zijn dan 40.000 euro per jaar en in totaal 200.000 euro. Bovendien mag niet meer dan 10% van de portefeuille worden belegd in instrumenten die zijn uitgegeven door dezelfde emittent; ten minste 70% van de totale investering moet worden toegewezen aan "gekwalificeerde" financiële instrumenten, dwz uitgegeven door Italiaanse (of Europese bedrijven met een vaste inrichting in Italië). Van deze 70% moet minimaal 25% worden belegd in financiële instrumenten van andere bedrijven dan die aanwezig zijn in de FTSEMib-index van Borsa Italiana of gelijkwaardige indices (d.w.z. andere dan de zeer liquide Italiaanse bedrijven die zijn opgenomen in deze aandelenindex of gelijkwaardig) ; nog eens 5% moet worden belegd in financiële instrumenten van andere bedrijven dan die aanwezig zijn in de FTSEMib- en FTSEMid Cap-index van Borsa Italiana (of gelijkwaardige indices van andere gereglementeerde markten), dus in kleine en zeer kleine bedrijven. De instrumenten moeten minimaal 5 jaar worden bewaard.
Het belastingvoordeel
Het bestaat uit de vrijstelling van belastingen op financiële inkomsten gegenereerd door de investering (in het algemeen belast tegen 12,5% of 26%) en van successierechten op de investering, zonder specifieke beperkingen met betrekking tot de leeftijd van de planhouder.
De alternatieve PIR's
Ze werden geïntroduceerd in 2020 en waren bedoeld om particuliere besparingen te richten op kleine en middelgrote niet-beursgenoteerde bedrijven die in het bijzonder zijn blootgesteld aan de gevolgen van de Covid-19-pandemie. Ze kunnen worden vastgehouden door dezelfde spaarder naast een traditionele Pir; het zijn financiële producten met hogere investeringsdrempels en andere investeringsbeperkingen dan traditionele, waarmee ze de belastingvrijstelling op financieel rendement gemeen hebben (op voorwaarde dat de investering minstens 5 jaar wordt aangehouden). Wat betreft de drempels is het mogelijk om tot € 300.000 per jaar te investeren in alternatieve PIR's totdat het plafond van € 1,5 miljoen is bereikt. Onder de geïntroduceerde innovaties is de mogelijkheid om houder te zijn van meerdere alternatieve PIR's, altijd in overeenstemming met het jaarlijkse investeringsplafond van € 300.000 en het algemene plafond van € 1,5 miljoen. Bovendien wijzigde de begrotingswet 2022 de belastingkredietregels voor minderwaarden gerealiseerd in alternatieve PIR's, hervormde het bedrag en de bruikbaarheidstermijn, en breidde de mogelijkheid uit om ze om te zetten in belastingkrediet, ook met betrekking tot de gedane investeringen. bedrag van 2022% van het totale bedrag dat in de Pir is geïnvesteerd en de mogelijkheid om het in 10 jaarlijkse termijnen van hetzelfde bedrag te gebruiken.
Zoals voor alle vormen van beleggen, is het ook voor PIR's noodzakelijk om samen met de adviseur of manager de beleggingsdoelstellingen en de algehele samenstelling van de beleggingsportefeuille te evalueren, waarbij de meest in lijn met iemands financiële profiel en tijdshorizon wordt gekozen.