Nowe progi inwestycyjne dla oszczędzających, którzy wybierają Pir, Indywidualne Plany Oszczędnościowe. Nowa infografika ABI stworzona we współpracy z bankami i stowarzyszeniami konsumenckimi uczestniczącymi w projekcie Trasparenza Semplice poświęcona jest głównym funkcjom i innowacjom PIR. W ramach inicjatywy, która zapewnia m.in. upowszechnianie narzędzi informacyjnych i edukacyjnych na interesujące klientów tematy, aby ułatwić korzystanie z informacji bankowych i finansowych, opracowano infografikę, której celem jest wsparcie obywateli w zrozumieniu tego ważnego forma inwestycji średnioterminowej, przeznaczona w szczególności do wspierania małych i średnich przedsiębiorstw.
Stworzone w celu wspierania finansowego wzmocnienia włoskiej tkanki przedsiębiorczości, PIR stanowią formę inwestycji oszczędnościowych wspierających sektory produkcyjne i wzrost gospodarki, umożliwiając inwestorom dostęp do ważnych korzyści podatkowych. Dyscyplina była kilkakrotnie aktualizowana, aby zachęcić do coraz większego korzystania z tego narzędzia. Czym są PIR-y, dla kogo są zarezerwowane, jakie przybierają formy, np. ulgi podatkowe: infografika ilustruje prostym językiem jej obecne sformułowanie.
Infografika jest w formacie cyfrowym i jest dostępna online na stronie internetowej ABI na dedykowanej stronie (jest to link). Ze względu na szersze rozpowszechnienie to nowe narzędzie informacyjne i edukacyjne skierowane do klientów jest już dostępne dla banków i stowarzyszeń konsumenckich, które współpracowały w ramach inicjatywy (ACU, Adiconsum, Adoc, Altroconsumo, Asso-Consum, Assoutenti, Casa del Consumer, Consumer Centrum Ochrony Użytkowników, Cittadinanzattiva, Codacons, Confconsumatori, Federconsumatori, Consumer League, Consumer Movement, Citizen Defence Movement, U.Di.Con, UNC).
Oto podsumowanie głównych treści infografiki:
Dla kogo Pir są zarezerwowane?
Osoby fizyczne będące rezydentami podatkowymi we Włoszech, które nie posiadają więcej niż jednego PIR w tym samym czasie i nie dzielą go z innymi osobami fizycznymi, mogą inwestować w PIR.
Jakie formy przybierają?
PIR-y mogą inwestować w różne instrumenty finansowe (jednostki funduszy inwestycyjnych, akcje, obligacje, a nawet rachunki bieżące), o ile przestrzegane są wymogi określone w przepisach w zakresie składu portfeli, w ramach limitów inwestycyjnych i czasów utrzymywania. Rejestry PIR mogą przybierać różne formy: mogą być proponowane i zarządzane przez firmy zarządzające aktywami (spółki zarządzające aktywami); mogą mieć również charakter ubezpieczeniowy; mogą być zaliczane do administrowanych aktywów.
Wymagania niezbędne do skorzystania z ulg podatkowych
Dzięki najnowszym innowacjom wprowadzonym przez ustawę budżetową 2022, które podniosły limity, inwestycja nie może przekroczyć 40.000 200.000 euro rocznie i łącznie 10 70 euro. Ponadto nie więcej niż 70% portfela może być inwestowane w instrumenty emitowane przez tego samego emitenta; co najmniej 25% całkowitej inwestycji musi być przeznaczone na „kwalifikowane” instrumenty finansowe, tj. wyemitowane przez włoskie (lub europejskie spółki mające stałą siedzibę we Włoszech). Z tych 5%, co najmniej 5% musi być zainwestowane w instrumenty finansowe spółek innych niż te, które są obecne w indeksie FTSEMib Borsa Italiana lub równoważnych indeksach (tj. innych niż wysoce płynne spółki włoskie, które są objęte tym indeksem akcji lub równoważnym) ; dalsze XNUMX% należy zainwestować w instrumenty finansowe spółek innych niż te, które są obecne w indeksach FTSEMib i FTSEMid Cap Borsa Italiana (lub równoważnych indeksach innych rynków regulowanych), a więc w małe i bardzo małe spółki. Instrumenty muszą być przechowywane przez minimum XNUMX lat.
Ulga podatkowa
Polega ona na zwolnieniu z podatku od dochodów finansowych generowanych przez inwestycję (na ogół opodatkowanej 12,5% lub 26%) oraz z podatku spadkowego od inwestycji, bez szczególnych ograniczeń związanych z wiekiem posiadacza planu.
Alternatywne PIRy
Wprowadzone w 2020 r. miały na celu skierowanie prywatnych oszczędności do małych i średnich spółek nienotowanych na giełdzie, szczególnie narażonych na skutki pandemii Covid-19. Mogą być trzymane przez tego samego oszczędzającego oprócz tradycyjnego Pira; są to produkty finansowe z wyższymi progami inwestycyjnymi i innymi niż tradycyjne ograniczeniami inwestycyjnymi, z którymi łączy je zwolnienie podatkowe od zwrotów finansowych (pod warunkiem utrzymania inwestycji przez co najmniej 5 lat). Jeśli chodzi o progi, możliwe jest zainwestowanie do 300.000 1,5 euro rocznie w alternatywne PIR, aż do osiągnięcia pułapu 300.000 mln euro. Wśród wprowadzonych innowacji, możliwość bycia posiadaczami kilku alternatywnych PIR-ów, zawsze zgodnie z rocznym pułapem inwestycyjnym wynoszącym 1,5 2022 EUR i całkowitym pułapem 2022 mln EUR. Ponadto ustawa budżetowa na 10 r. zmodyfikowała przepisy dotyczące ulgi podatkowej z tytułu strat kapitałowych poniesionych w alternatywnych PIR, przekształcając kwotę i okres użytkowania, rozszerzając możliwość przekształcenia ich w ulgę podatkową również w odniesieniu do poczynionych inwestycji w 15 r., maksymalnie kwota XNUMX% całkowitej kwoty zainwestowanej w Pir i możliwość wykorzystania jej w XNUMX rocznych ratach o tej samej wysokości.
Podobnie jak w przypadku wszystkich form inwestowania, również w przypadku PIR-ów konieczna jest ocena celów inwestycyjnych i całościowego składu portfela inwestycyjnego wraz z doradcą lub menedżerem, wybierając tę najbardziej zgodną z profilem finansowym i horyzontem czasowym.