(Giovanni Mazzucato, Líder de Projeto da Axiante)
Nos últimos anos, o papel do Diretor Financeiro (CFO) mudou profundamente. A imagem do diretor financeiro de uma empresa como um mero processador de números, desligado das nuances das divisões operacionais, está tão distante da realidade das finanças corporativas modernas quanto os livros de papel, as calculadoras mecânicas e os cartões perfurados.
As tarefas históricas da função financeira, tais como livros e registos, relatórios financeiros e conformidade regulamentar, continuam a ser importantes, mas são agora consideradas “tarefas essenciais” do CFO. Antes limitado a gerar dados financeiros históricos e fornecer relatórios de rotina, hoje o CFO orienta o rumo e o sucesso da organização em que atua, utilizando seu conhecimento e compreensão da posição financeira da empresa.
Com o crescimento do rigor regulatório e da turbulência dos mercados, as funções do CFO alargaram-se de facto a ponto de tornar a sua figura decisiva na identificação e mitigação de perigos que possam comprometer a estabilidade e a reputação da empresa. Esta responsabilidade alargada abriu caminho a uma colaboração mais estreita com outros departamentos e exigiu o controlo total de um dos elementos básicos subjacentes ao papel do CFO: a consolidação financeira.
Para maximizar a eficiência dos processos, o CFO deve equipar-se com a tecnologia certa, garantir a precisão e conformidade dos relatórios financeiros e fornecer informações para apoiar os objetivos estratégicos de negócios. Ou seja, ele é chamado a definir uma estratégia financeira, que pode ser resumida no cumprimento de sete regras de ouro.
1. Padronize os dados em toda a organização
Um obstáculo comum na consolidação financeira é a gestão de dados com diferentes formatos, moedas e políticas contabilísticas. A padronização desses elementos garante que o processo de consolidação seja tranquilo e preciso. Se manter as diferenças em relação ao padrão do grupo não é muito caro, ainda é necessário gerenciar as diferenças mapeando-as frequentemente para evitar erros no processo mensal de consolidação financeira, gerencial ou estatutária.
2. Adoção de software maduro de consolidação financeira
Gerenciar a consolidação financeira por meio de planilhas ou sistemas legados é hoje uma memória distante na maioria das empresas. O software atual é capaz de interceptar mapeamentos ausentes entre contas locais e contas de grupo, gerenciar automaticamente conversões de moeda, propor novamente lançamentos contábeis manuais recursivos e ajustes de consolidação, simplificando todo o processo. Monitorar o progresso dos contribuidores também permite que o CFO fique de olho na situação e possa tomar medidas corretivas, se necessário.
3. Melhore a reconciliação entre empresas
As transações entre empresas podem complicar o processo de consolidação, levando a discrepâncias que demoram muito para serem resolvidas. O CFO deve implementar procedimentos de reconciliação rigorosos para garantir que estas transações são registadas com precisão e eliminadas no processo de consolidação, utilizando contas interempresas dedicadas e monitorizando-as constantemente para corrigir prontamente quaisquer discrepâncias.
4. Garanta a conformidade regulatória
Com as regulamentações financeiras em constante evolução, o CFO deve garantir que os processos de consolidação cumpram as normas e regulamentos recentes, tais como os requisitos GAAP, IFRS e Sarbanes-Oxley Act. Manter-se informado sobre estas mudanças e compreender as suas implicações nos relatórios financeiros é fundamental: a conformidade não só evita sanções legais, mas também garante a confiabilidade e integridade das demonstrações financeiras.
5. Simplifique a coleta e validação de dados
A recolha de dados financeiros de diferentes fontes é inerentemente complexa, mas hoje é possível automatizar o processo para que os dados sejam recolhidos de forma eficiente e consistente. A introdução de verificações de validação antes dos dados entrarem no processo de consolidação é igualmente importante para garantir a sua precisão e integridade, minimizando o risco de erros e a necessidade de fazer alterações posteriormente no processo.
6. Promova uma cultura de melhoria contínua
Precisamente porque o panorama financeiro e o próprio processo de consolidação estão em constante evolução, o CFO deve promover uma cultura dentro da empresa em que o feedback seja regularmente solicitado e os processos sejam continuamente avaliados de forma a melhorá-los. Isto significa não só estar a par dos avanços tecnológicos, mas também adotar as melhores práticas e melhorar continuamente o processo de consolidação.
7. Invista em treinamento e desenvolvimento
A eficácia do processo de consolidação depende em grande parte das competências da equipa. O CFO deve investir em programas regulares de formação e desenvolvimento para garantir que as equipas se mantêm atualizadas e conscientes das mais recentes práticas de consolidação financeira, dos novos requisitos regulamentares e das funcionalidades de software mais atualizadas. Este investimento não só melhora a eficiência dos processos, mas também contribui para a satisfação e retenção dos colaboradores.
Concluindo, a consolidação financeira é um processo complexo, mas crucial para as organizações. Ao implementar estas poucas regras, o CFO pode melhorar significativamente a eficiência, a precisão e o valor estratégico do seu esforço de consolidação financeira e garantir que a organização permaneça competitiva e financeiramente sólida.
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