Мы наконец отменили уклонение от уплаты налогов? Вопрос-провокацию запустил Исследовательский офис CGIA, который на основе данных, представленных в последние недели Министерством экономики и финансов (MEF) и Агентством по доходам, напомнил, что в прошлом году собранная казна по сравнению с 2021 г., еще 68,9 млрд налоговых поступлений и поступлений в фонды социального обеспечения, взыскано 20,2 млрд уклонений от уплаты налогов и «остановлено» 9,5 млрд мошенничества. Таким образом, этот более высокий доход составляет в общей сложности 98,6 млрд евро. Сумма, которая немного меньше, чем оценка уклонения от уплаты налогов и социального обеспечения в Италии, которая, по оценкам, составит около 100 миллиардов евро.
Провокация с долей правды
Можем ли мы поэтому сказать, что мы сбросили уклонение? Конечно нет, хотя мы выбрали правильный путь к его постепенному сокращению. На самом деле, преобладающая доля собранных 68,9 миллиардов евро связана с хорошими показателями экономики в прошлом году, включая сумму – конечно, ограниченную, но постоянно увеличивающуюся с каждым годом – относящуюся к последствиям соблюдения налогового законодательства. Поэтому можно сказать, что фонд истины есть.
Вот кто еще не платит
Если мы примем во внимание эффекты, связанные с электронным выставлением счетов-фактур, раздельными платежами и контрольной деятельностью, осуществляемой налоговыми органами путем пересечения данных, имеющихся в их базах данных, по сравнению с тем, что было несколько лет назад, уклоняющимся от уплаты налогов приходится тяжелее. Конечно, не все. Те, кто совершенно неизвестен налоговому инспектору, продолжают неустрашимо сходить с рук, как и преступные организации мафиозного типа, которые продолжают культивировать свою незаконную торговлю с еще большей самоотверженностью. Не слишком «чувствительны» к фискальной лояльности и те транснациональные корпорации и интернет-гиганты, которые в Италии получают миллиарды долларов прибыли, но платят подавляющее большинство налогов в странах с весьма льготным налогообложением.
Подпишитесь на информационный бюллетень PRP Channel
Налоговая реформа
В ожидании дополнительной информации о тексте, одобренном в прошлый четверг правительством Мелони, согласно Исследовательскому бюро CGIA, налоговая реформа, которая имеет амбиции определить себя как таковую, должна, прежде всего, заранее указать, сколько она стоит и где покрытие восстанавливается, после чего перед ним стоит задача за достаточно короткое время достичь как минимум трех других целей:
- снижение налоговой нагрузки на население и бизнес;
- упрощение взаимоотношений между налоговыми органами и налогоплательщиком;
- сокращение уклонения от уплаты налогов.
Невыполнение этих пунктов представляет собой серьезную опасность того, что оно обречено на провал или в любом случае не сможет дать серьезный ответ на многочисленные запросы налогоплательщиков, которые уже давно просят более справедливую и менее сложную налоговую систему.
Финансовые усилия наших компаний находятся на вершине
Итальянские компании являются одними из самых преследуемых в Европе. По сравнению с основными странами ЕС, к сожалению, процент налоговых поступлений, приходящихся на итальянские компании, от общего национального дохода явно выше, чем, например, в Германии, Франции и Испании.
Если в 2020 году в Италии он достиг 13,5 % (гарантируя доход в размере 94,3 млрд евро), то в Германии он составил 10,7 % (144 млрд уплаченных налогов), во Франции — 8 % (10,3 млрд уплаченных налогов), а в Испании — 108,4 проц. центов (10,1 млрд выручки). По сравнению со средним показателем по Европе мы делаем скидку более чем на 41,7 процентных пункта больше.
Еще одним элементом, подтверждающим высокий уровень налогообложения наших компаний, является сравнение основных ставок, влияющих на налогооблагаемый доход компаний. Если в Италии он составляет 27,9 процента, то среди наших основных конкурентов мы видим, что во Франции он составляет 25,8 процента, а в Испании - 25 процентов. Среди громких имен только Германия, равная 29,8 процента, страдает более высоким уровнем, чем наш. По сравнению со средним по Европе показатель в Италии на 6,7 пункта выше.
Финансовая неверность более распространена на юге
Хотя последние доступные данные Istat (Территориальные хозяйственные счета. Отчет от 22 декабря 2022 г.) относятся к 2020 году, году, сильно обусловленному чрезвычайной ситуацией в связи с пандемией, процент экономики не наблюдается (включает занижение отчетности, незадекларированную работу и многое другое — незаконную деятельность, чаевые, незадекларированную арендную плату и т. д.) по региональной добавленной стоимости самые высокие пороги зафиксированы на юге. Если на Сицилии она составляла 16,8 %, в Апулии — 17 %, в Кампании — 17,7 %, а в Калабрии — 18,8 %, она продолжает оставаться регионом, наиболее подверженным риску «Италии». С другой стороны, наиболее лояльными к налоговым органам реалиями были автономная провинция Тренто с 9%, Ломбардия с 8,4% и наименее пострадавшая от этого печального явления автономная провинция Больцано с заболеваемостью на 8,2%. процент. Средний показатель по стране остановился на отметке 11,6 процента.
Налоговая нагрузка в 2022 году достигла рекордного уровня
Как мы уже упоминали выше, одной из главных задач серьезного пересмотра нашей налоговой системы является облегчение ее нагрузки на налогоплательщиков. В 2022 г. налоговая нагрузка в Италии, определяемая соотношением налоговых поступлений к ВВП, достигла 43,5%; уровень, которого раньше не было.
Однако исторический рекорд, достигнутый в прошлом году, объясняется не увеличением налогообложения домашних хозяйств и предприятий, а сочетанием трех различных экономических аспектов.
Во-первых, из-за резкого роста инфляции, которая привела к увеличению косвенных налогов; во-вторых, из-за улучшения экономики и занятости, которое произошло, в частности, в первой половине года, что способствовало росту прямых налогов, и в-третьих, из-за введения в течение двухлетнего периода 2020-2021 гг. многих продлений и приостановлений. налоговых платежей, льгот, что они отменены на 2022 год.
В дополнение к этим трем особенностям следует также учитывать, что с марта 2022 года итальянские семьи получают единовременное пособие — меру, которая заменила «старые» отчисления на детей-иждивенцев. Это нововведение (при прочих равных условиях) имеет очевидные последствия для расчета налоговой нагрузки. Если отчисления уменьшили подоходный налог с населения, подлежащий уплате в налоговые органы, то их отмена увеличила общий годовой налоговый доход примерно на 6 миллиардов евро. Напоминаем, что теперь средства на выплату единого пособия учитываются в государственном бюджете как расходы.
Наконец, в абсолютном выражении отметим, что согласно данным, обнародованным в последние дни Министерством экономики и финансов (январь-декабрь 2022 г.), поступления от налогов и социального обеспечения увеличились по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года на всего 68,9 млрд евро (+9,2%). Из них налоговые поступления увеличились на 53,7 млрд долларов (+10,5%), а отчисления на социальное обеспечение — на 15,7 млрд долларов (+6,4%).Министерство экономики и финансов, Пресс-релиз №. 42, Рим, 15 марта 2023 г.).