По мнению сторонников, кэшбэк и чековая лотерея должны были нанести смертельный удар по уклонению или, по крайней мере, резко сократить его из-за отсутствия выставления счетов, что по отношению к общему имеет важное значение. Напомним, что, по данным MEF, в Италии общее уклонение от уплаты налогов составит 105 миллиардов евро в год. Обе меры, к сожалению, провалились, они не сработали. Вернее, они не дали желаемых результатов. Сказать, что это Исследовательский офис CGIA.
Кэшбэк, например, был даже «заархивирован» правительством Драги, которое с июня 2021 года приостановило его применение. В первую очередь потому, что не было четкой причинно-следственной связи между льготами, предоставляемыми кэшбэком, и снижением уклонения от уплаты налогов; во-вторых, потому что стоимость меры, равная 4,75 миллиарда евро, оказывается значительно выше, чем возможность возмещения ущерба от уклонения от уплаты налогов.
Чековая лотерея, вступившая в силу с 2021 февраля прошлого года, похоже, не вызвала большого интереса у налогоплательщиков/потребителей. По данным Агентства по таможне и монополиям, если в марте 25 года ежемесячные поступления, связанные с лотереей, достигли максимального пика в 5 тысяч единиц, то в дальнейшем происходило постоянное сокращение; прошлой осенью месячное число упало до чуть более 2020. Следует отметить, что в 12 году только продуктов питания и безалкогольных напитков семьи ежемесячно покупали на XNUMX миллиардов евро.
• 162 базы данных: налоговая заставляет их взаимодействовать
С чисто теоретической точки зрения мы как бы подтверждаем, что у наших налоговых органов есть 162 карты, которые достоверно сообщают о доходах, потреблении и уровне благосостояния каждого итальянца. Иными словами, у налоговых органов наверняка есть информация об итальянских налогоплательщиках. Фактически ежедневно Финансовая администрация получает и каталогизирует миллиарды информации в 162 базах данных, которые, однако, лишь малая часть способна «использовать», в частности, для борьбы с уклонением от уплаты налогов.
Правда, вскоре эти базы данных должны начать взаимодействовать друг с другом, то есть быть интероперабельными. Однако, если каждый год люди, уклоняющиеся от уплаты налогов, вычитают из налоговых органов 105 миллиардов евро, а наши агенты 007 сумели их вернуть, в период до Covid, между 18 и 20 годами, это означает, что потенциально мы знаем жизнь, смерть и чудеса. о том, кто известен налоговым органам, в то время как мы нащупывали в темноте тех, кто не был, в результате чего уклонение от уплаты налогов процветает, чрезмерно наказывая тех, кто платит налоги до последнего цента.
Давайте внесем ясность: у этих баз данных нет единственной цели — позволить налоговой администрации более эффективно бороться с налоговой неправомерностью. Это инструменты, которые также служат для проведения очень сложного экономического и статистического анализа, оценки последствий проводимой налогово-бюджетной политики в сценарии, характеризующемся все более взаимосвязанными явлениями. Однако, если уклонение от уплаты налогов является одной из основных проблем страны, очевидно, что эти инструменты должны стать основным набором инструментов для достижения более справедливого и справедливого налогообложения.
• Доступные инструменты для борьбы с уклонением от уплаты налогов
В дополнение к 162 налоговым базам данных, в последние годы в нашей налоговой администрации значительно увеличилось количество инструментов, доступных для борьбы с уклонением от уплаты налогов. Таким образом, основными мерами, доступными для налоговых органов, являются:
- отмена банковской тайны;
- реестр финансовых отчетов, создаваемый путем периодической отправки остатков налоговых отчетов в Налоговый регистр;
- с 22 тысячами отчетов в секунду Serpico, супермозг во главе SOGEI, получает бесчисленное количество информации, собранной от налогоплательщиков (платежи, банковские транзакции и т. д.). Агентство по доходам также будет использовать передовые технологии для их обработки, используя взаимосвязи между данными, содержащимися в Реестре финансовых отчетов, и другими имеющимися в его распоряжении базами данных;
- обязанность сообщать в ПФР о ежемесячных движениях денежных средств, равных или превышающих 10.000 XNUMX евро;
- Синтетические индексы фискальной надежности (бывшие отраслевые исследования);
- профитометр (сводная оценка на основе сравнения заявленных доходов и понесенных расходов);
- методологии контроля для МСП и самозанятых работников;
- 117 (номер коммунальной службы Guardia di Finanza);
- электронная передача сборов в Налоговое управление;
- электронный счет;
- раздельный платеж в случае выставления счетов государственным администрациям, это те, которые удерживают НДС и платят его напрямую в налоговые органы;
- механизм обратной оплаты, согласно которому платит НДС покупатель или покупатель;
- лимит на использование наличных равен €1.999;
- обязательство по оплате с прослеживаемыми инструментами вычитаемых сборов для целей подоходного налога (за исключением расходов на здравоохранение), чтобы иметь возможность вычесть их в налоговой декларации;
- автоматизированный контроль налоговых деклараций и правильная оплата гербового сбора;
- в случае работ, превышающих 200.000 XNUMX евро, клиенты обязаны проверять правильность уплаты подоходного налога с сотрудников подрядных организаций;
- удерживаемый налог на банковские переводы для оплаты расходов, связанных с вмешательством в строительный фонд и энергосбережением;
- подтверждение кредита профессионалом требуется для зачета налоговых долгов с кредитами на сумму, превышающую 5.000 евро;
- эстерометр: электронная передача (ежеквартально) в Налоговое управление данных об экономических операциях с нерезидентами;
- ежеквартальная передача в Налоговое управление данных о периодической уплате НДС.
- Являемся ли мы народом уклоняющихся от налогов? Вот кто платит НДФЛ
По оценкам, уклонение от уплаты налогов в Италии составляет 105 миллиардов евро в год и что подоходный налог, основной налог, уплачиваемый итальянцами, является для многих «инструментом» для «измерения» категорий, менее верных налоговым органам. Например, в политико-профсоюзных дебатах сейчас повторяется как мантра, что почти 90 процентов подоходного налога с физических лиц будут платить пенсионеры и работающие. Укажем, что это утверждение полностью вводит в заблуждение, поскольку подразумевает, что в Италии платить почти весь НДФЛ будут только две категории налогоплательщиков: упомянутые выше. На самом деле те, кто постоянно повторяют эту очевидность, являются «жертвами» серьезной статистической/интерпретационной ошибки. Если на самом деле видно, что более 82% НДФЛ (а не 90%) платят в налоговые органы пенсионеры и работающие, то это потому, что эти 2 категории составляют почти 89% от общей суммы. плательщиков налога на доходы физических лиц, присутствующих в Италии. Если вы хотите продемонстрировать несбалансированность налогового бремени, связанного с подоходным налогом с физических лиц, «правильная» методика состоит в расчете средней суммы, уплачиваемой каждым налогоплательщиком, принадлежащим к каждому из 3-х основных видов, уплачивающих налог на физических лиц: работающих, работающих и пенсионеров. Применяя этот метод, из последних доступных данных о доходах за 2018 год (источник: Министерство экономики и финансов) выясняется, что в среднем пенсионеры платят годовой чистый подоходный налог в размере 3.173 4.006 евро, наемные работники — 5.741 XNUMX евро, а предприниматели / самозанятые за XNUMX евро. Поясню, уклонение от уплаты налогов в Италии существует и присутствует во всех профессиональных категориях, а значит, и среди самозанятых и предпринимателей. Не дай бог. Однако противиться ему нужно везде, где оно таится, не выдвигая, однако, предвзятого обвинения против кого бы то ни было.