Nové investičné prahy pre sporiteľov, ktorí si zvolia Pir, individuálne plány sporenia. Nová infografika ABI vytvorená v spolupráci s bankami a spotrebiteľskými združeniami zúčastňujúcimi sa na projekte Trasparenza Semplice je venovaná hlavným funkciám a inováciám PIR. V rámci iniciatívy, ktorá okrem iného zabezpečuje šírenie informácií a vzdelávacích nástrojov o témach, ktoré zaujímajú zákazníkov, s cieľom uľahčiť používanie bankových a finančných informácií, bola vyvinutá infografika s cieľom podporiť občanov v porozumení tejto dôležitej formou strednodobej investície, určenej najmä na podporu malého a stredného podnikania.
PIR, vytvorené na podporu finančného posilnenia talianskej podnikateľskej štruktúry, predstavujú formu úsporných investícií na podporu výrobných sektorov a rastu ekonomiky, čo investorom umožňuje prístup k dôležitým daňovým výhodám. Disciplína bola niekoľkokrát aktualizovaná, aby stále viac podporovala používanie tohto nástroja. Čo sú PIR, pre koho sú vyhradené, aké majú formy, napríklad daňové výhody: jednoduchým jazykom infografika ilustruje ich súčasné znenie.
Infografika je v digitálnom formáte a je dostupná online na webovej stránke ABI na vyhradenej stránke (toto je odkaz). Vďaka širšiemu šíreniu je tento nový informačný a vzdelávací nástroj zameraný na zákazníkov už k dispozícii bankám a spotrebiteľským združeniam, ktoré na iniciatíve spolupracovali (ACU, Adiconsum, Adoc, Altroconsumo, Asso-Consum, Assoutenti, Casa del Consumer, Consumer Centrum ochrany pre používateľov, Cittadinanzattiva, Codacons, Confconsumatori, Federconsumatori, Liga spotrebiteľov, Hnutie spotrebiteľov, Hnutie obrany občanov, U.Di.Con, UNC).
Stručne povedané, hlavný obsah infografiky:
Pre koho sú Pir vyhradené
Fyzické osoby s daňovým pobytom v Taliansku, ktoré nevlastnia viac ako jeden PIR súčasne a nezdieľajú ho s inými jednotlivcami, môžu investovať do PIR.
Aké formy majú
PIR môžu investovať do rôznych finančných nástrojov (podielové listy investičných fondov, akcie, dlhopisy a dokonca aj bežné účty v bankách), pokiaľ sú dodržané požiadavky stanovené legislatívou na zloženie portfólií, v rámci investičných limitov a doby držby. PIR môžu mať rôzne formy: môžu ich navrhovať a spravovať správcovské spoločnosti (správcovské spoločnosti); môžu mať aj poistnú povahu; môžu byť zahrnuté do spravovaných úspor.
Nevyhnutné požiadavky na využitie daňových výhod
Vďaka najnovším inováciám zavedeným zákonom o rozpočte na rok 2022, ktoré zvýšili limity, investícia nesmie presiahnuť 40.000 200.000 eur ročne a celkovo 10 70 eur. Okrem toho nesmie byť viac ako 70 % portfólia investovaných do nástrojov vydaných tým istým emitentom; minimálne 25 % z celkovej investície musí byť alokovaných do „kvalifikovaných“ finančných nástrojov, tj emitovaných talianskymi (alebo európskymi spoločnosťami so stálou prevádzkarňou v Taliansku). Z týchto 5 % musí byť aspoň 5 % investovaných do finančných nástrojov spoločností iných, ako sú tie, ktoré sú zahrnuté v indexe FTSEMib Borsa Italiana alebo ekvivalentných indexoch (t. j. iných ako vysoko likvidné talianske spoločnosti, ktoré sú zahrnuté v tomto indexe akcií alebo ekvivalente) ; ďalších XNUMX % sa musí investovať do finančných nástrojov iných spoločností, ako sú tie, ktoré sú zahrnuté v indexe FTSEMib a FTSEMid Cap spoločnosti Borsa Italiana (alebo ekvivalentných indexoch iných regulovaných trhov), teda do malých a veľmi malých spoločností. Nástroje sa musia uchovávať minimálne XNUMX rokov.
Daňová výhoda
Pozostáva z oslobodenia od daní z finančného príjmu generovaného investíciou (vo všeobecnosti zdaneného 12,5 % alebo 26 %) a od daní z dedičstva z investície bez špecifických obmedzení súvisiacich s vekom držiteľa plánu.
Alternatívne PIR
Boli predstavené v roku 2020 a boli navrhnuté tak, aby nasmerovali súkromné úspory na malé a stredné nekótované spoločnosti, ktoré sú obzvlášť vystavené následkom pandémie Covid-19. Okrem tradičného Pira ich môže držať rovnaký sporiteľ; ide o finančné produkty s vyššími investičnými prahmi a investičnými obmedzeniami odlišnými od tradičných, s ktorými majú spoločné oslobodenie od dane z finančných výnosov (za predpokladu udržania investície aspoň 5 rokov). Pokiaľ ide o prahové hodnoty, do alternatívnych PIR je možné investovať až 300.000 1,5 EUR ročne, kým sa nedosiahne strop 300.000 milióna EUR. Medzi zavedené novinky patrí možnosť byť vlastníkmi viacerých alternatívnych PIR, vždy pri dodržaní ročného investičného stropu 1,5 2022 € a celkového stropu 2022 milióna €. V zákone o rozpočte na rok 10 sa ďalej upravili pravidlá daňového úveru pre kapitálové straty realizované v alternatívnych PIR, pričom sa zmenila výška a doba použiteľnosti, čím sa rozšírila možnosť ich transformácie na daňový úver aj s ohľadom na uskutočnené investície. maximálne na sumu 15 % z celkovej sumy investovanej do Pir a možnosť jej využitia v XNUMX ročných splátkach v rovnakej výške.
Tak ako pri všetkých formách investovania, aj pri PIR je potrebné zhodnotiť investičné ciele a celkovú skladbu investičného portfólia spolu s poradcom alebo manažérom, vybrať tú, ktorá najviac zodpovedá finančnému profilu a časovému horizontu.