Nya investeringströsklar för sparare som väljer Pir, de individuella sparplanerna. Den nya ABI-infografiken skapad i samarbete med de banker och konsumentföreningar som deltar i Trasparenza Semplice-projektet är tillägnad PIR:s huvuddrag och innovationer. Som en del av initiativet som bland annat tillhandahåller informationsspridning och utbildningsverktyg om ämnen av intresse för kunderna, för att underlätta användandet av bank- och finansiell information, utvecklades infografiken med målet att stödja medborgarna att förstå detta viktiga form av medellånga investeringar, särskilt utformade för att stödja små och medelstora företag.
Skapat för att främja finansiell förstärkning av den italienska entreprenörsstrukturen, representerar PIR en form av sparinvesteringar för att stödja de produktiva sektorerna och tillväxten av ekonomin, vilket ger investerare tillgång till viktiga skatteförmåner. Disciplinen har uppdaterats flera gånger för att uppmuntra mer och mer användning av detta verktyg. Vad är PIR, vem är de reserverade för, vilka former tar de, såsom skatteförmåner: på ett enkelt språk illustrerar infografiken dess nuvarande formulering.
Infografiken är i digitalt format och är tillgänglig online på ABI-webbplatsen på den dedikerade sidan (detta är länken). På grund av dess bredare spridning är detta nya informations- och utbildningsverktyg riktat till kunder redan tillgängligt för de banker och konsumentföreningar som har samarbetat i initiativet (ACU, Adiconsum, Adoc, Altroconsumo, Asso-Consum, Assoutenti, Casa del Consumer, Consumer Protection Center for Users, Cittadinanzattiva, Codacons, Confconsumatori, Federconsumatori, Consumer League, Consumer Movement, Citizen Defense Movement, U.Di.Con, UNC).
Här sammanfattas huvudinnehållet i infografiken:
Vem Pir är reserverade för
Individer som är skattemässigt bosatta i Italien och som inte innehar mer än en PIR samtidigt och inte delar den med andra individer kan investera i PIR.
Vilka former de tar
PIR:er kan investera i olika finansiella instrument (investeringsfondandelar, aktier, obligationer och till och med bankkonton), så länge som lagstiftningen ställer krav på portföljsammansättningen, inom investeringsgränserna och innehavstiderna. PIR kan ha olika former: de kan föreslås och förvaltas av kapitalförvaltningsbolag (kapitalförvaltningsbolag); de kan också vara av försäkringskaraktär; de kan ingå i tillgångarna under förvaltning.
De nödvändiga kraven för att dra nytta av skatteförmånerna
Med de senaste innovationerna som införts av 2022 års budgetlag, som har höjt gränserna, får investeringen inte överstiga 40.000 200.000 euro per år och 10 70 euro totalt. Vidare får inte mer än 70 % av portföljen investeras i instrument utgivna av samma emittent; minst 25 % av den totala investeringen måste allokeras till "kvalificerade" finansiella instrument, dvs emitterade av italienska (eller europeiska företag med fast driftställe i Italien). Av dessa 5 % måste minst 5 % investeras i finansiella instrument från andra företag än de som ingår i FTSEMib-indexet för Borsa Italiana eller motsvarande index (dvs andra än de mycket likvida italienska företagen som ingår i detta aktieindex eller motsvarande) ; ytterligare XNUMX % måste investeras i finansiella instrument från andra företag än de som finns i Borsa Italianas FTSEMib- och FTSEMid Cap-index (eller motsvarande index på andra reglerade marknader), därför i små och mycket små företag. Instrumenten ska innehas i minst XNUMX år.
Skatteförmånen
Den består av befrielsen från skatter på finansiella inkomster som genereras av investeringen (beskattas i allmänhet med 12,5 % eller 26 %) och från arvsskatter på investeringen, utan specifika begränsningar relaterade till planinnehavarens ålder.
De alternativa PIR:erna
De introducerades 2020 och designades för att rikta privata sparande mot små och medelstora onoterade företag som är särskilt utsatta för konsekvenserna av covid-19-pandemin. De kan hållas av samma sparare förutom en traditionell Pir; de är finansiella produkter med högre investeringströsklar och investeringsbegränsningar som skiljer sig från traditionella, med vilka de har skattebefrielsen på finansiell avkastning gemensamt (förutsatt att investeringen bibehålls i minst 5 år). När det gäller tröskelvärdena är det möjligt att investera upp till 300.000 1,5 euro varje år i alternativa PIR tills taket på 300.000 miljoner euro nås. Bland de innovationer som introducerats är möjligheten att vara ägare till flera alternativa PIR, alltid i enlighet med det årliga investeringstaket på 1,5 2022 € och det totala taket på 2022 miljoner €. Dessutom ändrade 10 års budgetlag reglerna för skatteavdrag för realiserade kapitalförluster i alternativa PIR:er, omformade beloppet och användbarhetstiden, vilket utökade möjligheten att omvandla dem till skattelättnader även med hänsyn till de investeringar som gjordes under 15, för ett maximalt belopp på XNUMX % av det totala beloppet som investerats i Pir och möjligheten att använda det i XNUMX årliga delbetalningar av samma belopp.
Som för alla investeringsformer är det också för PIR:er nödvändigt att utvärdera investeringsmålen och den övergripande sammansättningen av investeringsportföljen tillsammans med konsulten eller förvaltaren, och välja den som ligger mest i linje med ens ekonomiska profil och tidshorisont.