Bankalar: ABI, Bireysel Tasarruf Planlarına (Pir) ilişkin yeni kılavuz yayında

Bireysel Tasarruf Planları Pir'i tercih eden tasarruf sahiplerine yeni yatırım eşikleri. Trasparenza Semplice projesine katılan bankalar ve tüketici dernekleri ile işbirliği içinde oluşturulan yeni ABI bilgi grafiği, PIR'lerin ana özelliklerine ve yeniliklerine adanmıştır. Bankacılık ve finansal bilgilerin kullanımını kolaylaştırmak amacıyla müşterilerin ilgilendiği konularda bilgi ve eğitim araçlarının yaygınlaştırılmasını sağlayan inisiyatifin bir parçası olarak infografik, vatandaşların bu önemli konuyu anlamalarına yardımcı olmak amacıyla geliştirildi. özellikle küçük ve orta ölçekli işletmeleri desteklemek için tasarlanmış orta-uzun vadeli yatırım biçimi.

İtalyan girişimcilik dokusunun finansal olarak güçlendirilmesini desteklemek için oluşturulan PIR'ler, üretken sektörleri ve ekonominin büyümesini destekleyen ve yatırımcıların önemli vergi avantajlarına erişmelerini sağlayan bir tür tasarruf yatırımını temsil eder. Disiplin, bu aracın kullanımını giderek daha fazla teşvik etmek için birkaç kez güncellendi. PIR'ler nelerdir, kimler için ayrılmıştır, vergi avantajları gibi hangi biçimleri alırlar: basit bir dille, infografik mevcut formülasyonunu göstermektedir.

Bilgi grafiği dijital formattadır ve çevrimiçi olarak ABI web sitesinde özel sayfada mevcuttur (bu bağlantıdır). Müşterilere yönelik bu yeni bilgi ve eğitim aracı, daha geniş çapta yayılması nedeniyle, girişimde işbirliği yapan bankalar ve tüketici dernekleri (ACU, Adiconsum, Adoc, Altroconsumo, Asso-Consum, Assoutenti, Casa del Consumer, Consumer) tarafından halihazırda mevcuttur. Kullanıcılar için Koruma Merkezi, Cittadinanzattiva, Codacons, Confconsumatori, Federconsumatori, Tüketici Ligi, Tüketici Hareketi, Yurttaş Savunma Hareketi, U.Di.Con, UNC).

Özetle, infografiğin ana içeriği şunlardır:

Pir kim için ayrılmıştır?

İtalya'da aynı anda birden fazla PIR'ye sahip olmayan ve bunu diğer bireylerle paylaşmayan mali olarak ikamet eden kişiler PIR'lere yatırım yapabilirler.

Ne biçimler alıyorlar

PIR'ler, portföylerin oluşumunda mevzuatın öngördüğü gerekliliklere, yatırım limitleri ve elde tutma süreleri dahilinde, çeşitli finansal araçlara (yatırım fonu payları, hisse senetleri, tahviller ve hatta banka cari hesapları) yatırım yapabilir. PIR'ler farklı şekillerde olabilir: varlık yönetim şirketleri (varlık yönetim şirketleri) tarafından önerilebilir ve yönetilebilirler; ayrıca sigorta niteliğinde olabilirler; yönetilen tasarruflara dahil edilebilirler.

Vergi avantajlarından yararlanmak için gerekli şartlar

2022 Bütçe Kanunu ile getirilen ve limitleri yükselten en son yeniliklerle, yatırımın yıllık 40.000 avroyu ve toplamda 200.000 avroyu geçmemesi gerekiyor. Ayrıca, aynı ihraççı tarafından ihraç edilen enstrümanlara portföyün %10'undan fazlası yatırılamaz; toplam yatırımın en az %70'i “nitelikli” finansal araçlara tahsis edilmelidir, yani İtalyan (veya İtalya'da daimi kuruluşu olan Avrupa şirketleri) tarafından ihraç edilmelidir. Bu %70'in en az %25'i Borsa Italiana'nın FTSEMib endeksinde veya eşdeğeri endekslerde yer alanlar dışındaki (yani bu hisse endeksine veya eşdeğerine dahil olan yüksek likiditeye sahip İtalyan şirketleri dışındaki) şirketlerin finansal araçlarına yatırılmalıdır. ; Borsa Italiana'nın FTSEMib ve FTSEMid Cap endeksinde (veya diğer düzenlenmiş piyasaların eşdeğer endekslerinde), dolayısıyla küçük ve çok küçük şirketlerde bulunan şirketlerin finansal araçlarına %5 daha yatırım yapılmalıdır. Enstrümanların en az 5 yıl süreyle elde tutulması gerekir.

Vergi avantajı

Plan sahibinin yaşıyla ilgili özel kısıtlamalar olmaksızın, yatırımdan elde edilen mali gelir üzerindeki vergilerden (genellikle %12,5 veya %26 oranında vergilendirilir) ve yatırım üzerindeki veraset vergilerinden muafiyetten oluşur.

Alternatif PIR'ler

2020'de tanıtılan özel tasarruflar, özellikle Covid-19 pandemisinin sonuçlarına maruz kalan küçük ve orta ölçekli borsa dışı şirketlere yönlendirmek için tasarlandı. Geleneksel bir Pir'e ek olarak aynı koruyucu tarafından tutulabilirler; geleneksel olanlardan farklı olarak daha yüksek yatırım eşikleri ve yatırım kısıtlamaları olan ve ortak olarak mali getiriler üzerinde vergi muafiyetine sahip olan (yatırımın en az 5 yıl sürdürülmesi şartıyla) finansal ürünlerdir. Eşiklerle ilgili olarak, 300.000 milyon Euro'luk tavana ulaşılana kadar alternatif PIR'lere her yıl 1,5 Euro'ya kadar yatırım yapmak mümkündür. Sunulan yenilikler arasında, her zaman yıllık 300.000 €'luk yatırım tavanına ve 1,5 milyon €'luk genel tavana uygun olarak birkaç alternatif PIR'nin sahibi olma olasılığı yer almaktadır. Ayrıca, 2022 Bütçe Kanunu, alternatif PIR'lerde gerçekleşen sermaye kayıpları için vergi kredisi düzenlemelerini değiştirerek, tutar ve kullanılabilirlik süresini yeniden şekillendirerek, yapılan yatırımlar açısından da vergi kredisine dönüştürme imkanını genişletmiştir. Pir'e yatırılan toplam tutarın en fazla %2022'u ve aynı tutarda 10 yıllık taksitler halinde kullanma imkanı.

Tüm yatırım türlerinde olduğu gibi, PIR'ler için de, kişinin finansal profiline ve zaman ufkuna en uygun olanı seçerek, danışman veya yönetici ile birlikte yatırım portföyünün genel kompozisyonunu ve yatırım hedeflerini değerlendirmek gerekir.

Bankalar: ABI, Bireysel Tasarruf Planlarına (Pir) ilişkin yeni kılavuz yayında

| EKONOMİ |