Sau hoạt động kiểm soát do Guardia di Finanza thực hiện, năm ngoái, 14.045 người đã bị báo cáo cho Cơ quan Tư pháp về các vi phạm hình sự về thuế, trong đó 290 người đã bị bắt giữ. Về cơ bản, hai phần trăm số người được báo cáo đã phải ngồi tù. Điều này đã được báo cáo bởi Văn phòng Nghiên cứu CGIA, cơ quan đã xây dựng dữ liệu của Tòa án Kiểm toán.
Phân tích chuỗi lịch sử, kể từ năm 2011, có thể thấy rằng số lượng người được báo cáo tuyệt đối hầu như không thay đổi, trong khi các vụ bắt giữ, sau khi đạt mức tối thiểu trong lịch sử vào năm 2016 (99), đạt mức cao nhất vào năm 2021 (411), sau đó giảm 121 trường hợp vào năm 2022 (290). Mặt khác, nếu chúng tôi xem xét tỷ lệ những người bị bắt giữ trên tổng số được báo cáo, thì tỷ lệ này bắt đầu tăng trở lại vào năm 2016 (0,9%) để đạt ngưỡng tối đa vào năm 2020 và 2021 (3% trong cả hai năm), sau đó giảm một điểm vào năm 2022 (2%).
- Không với một tiểu bang cảnh sát thuế, có với một hệ thống thuế công bằng hơn
Hãy nói rõ rằng, cuộc chiến chống trốn tránh cũng liên quan đến hành động đàn áp, trong những trường hợp được luật quy định, phải dẫn đến việc bắt giữ những kẻ chịu trách nhiệm về những tội ác này. Rất tiếc, như Tòa Kiểm sát đã có dịp chỉ ra, cho đến nay chúng ta vẫn chưa “đo” được hiệu quả của hoạt động mang tính trừng phạt này. Trên thực tế, không có phân tích nào được thực hiện bởi Cơ quan quản lý thuế hoặc Bộ Tư pháp có khả năng đánh giá hậu quả tác động do hành động đàn áp của cơ quan thuế của chúng tôi gây ra cả về nguồn lực được thu hồi và liên quan đến biện pháp ngăn chặn được thực hiện. Tuy nhiên, Văn phòng Nghiên cứu CGIA báo cáo, ở Ý chúng tôi không cần thành lập bang cảnh sát thuế để chống trốn thuế. Tóm lại, kiên quyết với những người hoàn toàn không quen biết với cơ quan thuế, kiên quyết như nhau với những người mặc dù đã "đăng ký" nhưng hành động thông minh, tuy nhiên không bị buộc phải siết chặt kỷ luật thuế hình sự với mục đích công bằng là ném những kẻ trốn thuế vào tù và ném chìa khóa. Ít nhất là cho đến khi chúng tôi được chứng minh, với dữ liệu trong tay, việc sử dụng hình phạt hạn chế quyền tự do cá nhân hóa ra lại là một công cụ có khả năng ngăn cản mọi người không thực hiện nghĩa vụ tài chính của họ và thu hồi các khoản tiền đã trốn tránh. Trong thời gian chờ đợi, chúng tôi tin rằng để giảm tình trạng thiếu trung thực về tài khóa và phù hợp với tiêu chuẩn của các quốc gia châu Âu ít bị ảnh hưởng bởi hiện tượng này, chúng tôi mong muốn nhanh chóng phát triển một hệ thống thuế ít hung hăng hơn, đơn giản hơn, minh bạch hơn và công bằng hơn, thưởng cho những người sản xuất, những người tạo việc làm và tạo ra của cải. Đồng thời bảo đảm thu nhập đủ để guồng máy nhà nước hoạt động và giúp đỡ những người khó khăn.
- Mức độ hoàn thành giảm
Để xác nhận những gì vừa nói, cũng nhờ gánh nặng thuế giảm nhẹ, vào năm 2022, cơ quan quản lý thuế đã thu hồi được hơn 20 tỷ euro từ cuộc chiến chống trốn thuế. Dữ liệu này, được Bộ Kinh tế và Tài chính (MEF) công bố trong những tháng gần đây, là một minh chứng khác cho thấy trong những năm gần đây, cuộc chiến chống gian lận tài khóa đang mang lại kết quả. Ví dụ, từ năm 2015 đến năm 2020, số tiền trốn thuế ở Ý đã giảm 16,3 tỷ euro. Mặc dù năm 2020 là một năm rất đặc biệt do đại dịch, nhưng khoảng cách thuế mà MEF ước tính đã giảm xuống còn 89,8 tỷ euro; trong đó 78,9 tỷ đồng là do thất thu thuế và 10,8 tỷ đồng là “quả” trốn thuế.
- Các ước tính "không đáng tin cậy" của MEF. Khu tự trị, ít nhất là ở miền Bắc, không phải là "những kẻ bỏ đói người dân"
Liên quan đến trốn thuế, báo chí và nhiều nhà bình luận có thẩm quyền thường trích dẫn dữ liệu từ Bộ Kinh tế và Tài chính (MEF), ước tính khoảng cách thuế của các khoản thu thuế và an sinh xã hội ở nước này là gần 90 tỷ euro. Đi sâu vào chi tiết của phân tích này, loại thuế trốn nhiều nhất sẽ là thuế thu nhập cá nhân đối với hoạt động tư doanh, với số tiền tương đương 28,3 tỷ euro, tương ứng với xu hướng chênh lệch thuế đã tăng đều đặn gần 70% trong nhiều năm. Theo những người soạn thảo bản soạn thảo này, điều này có nghĩa là gần 70 phần trăm Irpef sẽ không được trả cho Kho bạc bởi những người lao động tự do. Chúng tôi sẽ không đi sâu vào giá trị của phương pháp tính toán được sử dụng, hơi phức tạp, nhưng sẽ giới hạn bản thân trong việc chứng minh "độ tin cậy" của kết quả này. Theo tờ khai thuế của những người lao động tự làm chủ trong kế toán đơn giản hóa ở miền Bắc (thực tế là nghệ nhân và thương nhân), họ đã kê khai tổng thu nhập trung bình là 33 euro trong năm tính thuế 2021. Chúng tôi chỉ ra rằng hơn 70 phần trăm số thuế GTGT này được tạo thành từ một mình chủ sở hữu công ty (nói cách khác, anh ta làm việc một mình). Được rồi. Nếu, như MEF khẳng định, các doanh nghiệp này trốn tránh gần 70% Irpef, thì họ sẽ phải khai báo bao nhiêu nếu tuân thủ yêu cầu của cơ quan thuế? Thêm 130 phần trăm, hoặc chỉ hơn 76 euro một năm. Bây giờ, làm sao họ có thể thực sự “chạm ngưỡng” ngưỡng thu nhập cao như vậy nếu đại đa số làm việc một mình, do đó họ chỉ hơn nhân viên một chút và nhiều nhất chỉ có thể làm việc 10-12 giờ một ngày, chưa kể trong khoảng thời gian này họ còn phải đối phó với khách hàng, với nhà cung cấp, với các công ty khác, với kế toán, với ngân hàng, với công ty bảo hiểm và như tất cả những người bình thường khác họ có thể bị thương, bị bệnh, v.v.? Rõ ràng, không ai có thể che giấu rằng ngay cả trong số những người lao động tự do cũng có những ổ trốn tránh cần phải tuyệt đối loại bỏ. Tuy nhiên, các ước tính do MEF đưa ra là không thuyết phục, cũng bởi thực tế là chúng không bao gồm khoảng cách thuế do người lao động tự do bị loại khỏi việc trả Irap. Tức là những người thuộc chế độ "tối thiểu" (gần 2 triệu đối tượng), một bộ phận khá giả của các doanh nghiệp nông nghiệp, các chuyên gia không có tổ chức độc lập và khu vực dịch vụ trong nước. Nhìn chung, chúng ta đang nói về hơn một nửa số lao động tự làm chủ ở nước ta. Chà, nếu sự trốn thoát của những người sau này cũng được xem xét, thì sự trốn thoát của những người làm nghề tự do sẽ đạt đến đỉnh cao nào? Rõ ràng là những dữ liệu này không "đáng tin cậy" cho lắm, nhưng điều không kém phần khó chịu là nhiều cơ quan báo chí và một số nhà bình luận sang trọng cấp tiến sử dụng những ước tính này để buộc tội lao động tự do là "xấu xí, bẩn thỉu và tồi tệ"; đó là "cái đói của người dân" mới.
- Bản đồ trốn tránh: Bắc Nam chia cắt mạnh mẽ
Vào năm 2020, theo dữ liệu mới nhất hiện có, tỷ trọng của nền kinh tế không được quan sát đối với giá trị gia tăng quốc gia là 11,6%, tương đương 174,6 tỷ euro. Trong số tiền sau, nền kinh tế ngầm lên tới 157,4 tỷ và các hoạt động bất hợp pháp 17,3 tỷ. Mặt khác, trốn thuế và an sinh xã hội lên tới khoảng 90 tỷ euro (78,9 tỷ do trốn thuế và 10,8 tỷ do trốn an sinh xã hội).
Bằng cách áp dụng cho giá trị gia tăng không khai báo, một hệ số được xác định bằng tỷ lệ doanh thu thuế và giá trị gia tăng có thể được suy ra từ tài khoản quốc gia ròng của nền kinh tế không được quan sát, Văn phòng Nghiên cứu CGIA cũng có thể tính toán được việc trốn thuế ở cấp khu vực.
Về cơ bản, so với 90 tỷ euro trốn thuế một năm, cứ như thể cứ 100 euro doanh thu mà cơ quan thuế thu được thì có 13,2 đã bị trốn trong mọi trường hợp. Nếu chúng ta tái tạo mô phỏng tương tự ở cấp khu vực, tình huống nghiêm trọng nhất có thể được nhìn thấy ở miền Nam: trong bảng xếp hạng số euro trốn thoát trên mỗi 100 euro thu được, ở Puglia, những kẻ trốn tránh giữ 19,2 euro, ở Campania 20 và ở Calabria, Áo đen của Ý, 21,3. Đây là những con số gấp đôi so với 10,6 euro đăng ký ở Friuli Venezia Giulia, 10,2 euro ở Tỉnh Trento và 9,5 euro ở Lombardy. Lãnh thổ quốc gia trung thành nhất với cơ quan thuế là Tỉnh Bolzano, nơi chỉ trốn thuế 9,3 euro cho mỗi 100 người thu được.
- Ở miền Bắc, những người làm kế toán đơn giản tự do khai báo nhiều hơn 43% so với các đồng nghiệp của họ ở miền Nam
Ngay cả khi quan sát tờ khai thuế của các doanh nhân cá nhân và người lao động tự làm chủ trong chế độ kế toán đơn giản (chế độ thuế liên quan đến đại đa số nghệ nhân và thương nhân nhỏ), sự khác biệt về thu nhập là rất sâu sắc. Nếu trung bình, 33 euro được khai báo mỗi năm ở miền Bắc, thì ở miền Nam chỉ có 23. Điều này có nghĩa là 43 phần trăm nhiều hơn được khai báo ở miền Bắc. Phạm vi này thậm chí có xu hướng tăng lên khi phân tích tờ khai thuế của những người lao động tự làm chủ (người làm việc tự do và nghệ sĩ) và doanh nghiệp tư nhân trong kế toán thông thường. Rõ ràng những khoảng cách này chắc chắn là do các tình huống kinh tế và xã hội khác nhau hiện diện trong hai lĩnh vực vĩ mô này. Tuy nhiên, tác động của việc trốn thuế sinh tồn, có quy mô đáng kể ở miền Nam, cũng không phải là không đáng kể. Phân tích dữ liệu của các khu vực riêng lẻ liên quan đến khai thuế trong kế toán đơn giản hóa, ở Lombardy, người tự làm chủ kê khai 35.462 euro, ở tỉnh Trento 34.436 euro, ở Veneto 33.318 và ở Friuli Venezia Giulia 33.205 euro. Ngược lại, ở Sicily là 23.946 euro, ở Puglia là 23.223 euro, ở Campania là 22.662 euro, ở Basilicata là 21.012 euro, ở Molise là 19.610 euro và ở Calabria là 19.551 euro. Mức trung bình toàn quốc là 29.425 euro.
