Trong tháng mà chúng ta vừa bỏ lại phía sau, người thu thuế đã bắt đầu nghiêm túc xuất trình "hóa đơn" cho người Ý. Trong số các khoản thuế khấu trừ của người lao động, VAT, IRES, Imu, Irap, Irpef đối với người lao động tự làm chủ, thuế bổ sung, v.v., Văn phòng Nghiên cứu CGIA ước tính tổng số tiền thuế đã nộp vào ngày hôm qua là 63,9 tỷ euro. kho bạc nhà nước tháng trước. Tuy nhiên, cần nhớ rằng tháng XNUMX cùng với tháng XNUMX luôn là tháng tập trung số lượng hạn nộp thuế nhiều nhất. Tuy nhiên, có nhiều hơn để báo cáo. Không chỉ chúng ta nộp nhiều – và tất cả những ai “có quen biết” với cơ quan thuế đều có thể khẳng định điều này - mà, như Bộ trưởng Bộ Tư pháp, ông Carlo Nordio mới đây cũng nhắc lại, việc nộp thuế cũng vô cùng khó khăn.
Thật không may, sự phức tạp và cồng kềnh của hệ thống thuế của chúng ta đang tạo ra những khó khăn lớn trong việc diễn giải ngay cả đối với những người trong cuộc, chẳng hạn như kế toán, chuyên gia thuế từ các hiệp hội thương mại hoặc Quán cà phê. Chưa nói đến các doanh nhân, đặc biệt là những doanh nghiệp nhỏ phải chịu 80 khoản đóng góp thuế và an sinh xã hội mỗi năm (ước tính đề cập đến một công ty rất nhỏ với ít nhất một nhân viên). “Choáng ngợp” trước mê cung tài chính này, cùng với sự suy thoái của nền kinh tế, khả năng thanh khoản để thực hiện các cam kết này đã giảm đi, ngoài ra còn do khách hàng kéo dài thời gian thanh toán và các ngân hàng đã quay trở lại giải ngân tín dụng theo hình thức cho vay nhỏ giọt .
Thuế khấu trừ Irpef, VAT và IRES là những loại thuế đắt nhất
Từ việc phân tích các kết quả xuất hiện từ quá trình xây dựng này, Văn phòng Nghiên cứu CGIA báo cáo rằng vào tháng 13,9, cam kết kinh tế nặng nề nhất liên quan đến việc thanh toán các khoản giữ lại Irpef của nhân viên và cộng tác viên lên tới 13 tỷ euro . Đối với những người nộp thuế có khoản thanh toán hàng tháng (công ty và người lao động tự do), khoản thanh toán VAT trong tháng 2022 đạt 2023 tỷ euro. Khó khăn không kém là việc thanh toán số dư năm 12,7 và tạm ứng năm 9,8 liên quan đến IRES (Thuế thu nhập doanh nghiệp). Các công ty đã nộp cho kho bạc 2022 tỷ euro. Việc thanh toán đợt đầu tiên của Imu-Tasi cho ngôi nhà thứ hai/thứ ba, nhà kho, văn phòng và cửa hàng trị giá 2023 tỷ euro. Mặt khác, số dư năm 4,9 và tạm ứng năm 3,7 của Irap đã “rút” 2,6 tỷ đồng khỏi hoạt động sản xuất. Thuế thu nhập cá nhân cho tất cả những người lao động tự làm chủ (số VAT) và những người nhận thu nhập khác (từ tiền thuê nhà, thu nhập khác, v.v.) trị giá XNUMX tỷ đồng, trong khi việc thu gom và xử lý chất thải (Tari) cho phép các công ty đa tiện ích quản lý dịch vụ này thu XNUMX tỷ euro. Văn phòng nghiên cứu của CGIA chỉ ra rằng doanh thu từ mỗi loại thuế được báo cáo trong phần xây dựng này đã được ước tính trên cơ sở xu hướng được ghi nhận trong những năm gần đây. Ngoài ra, các tác động kinh tế do những thay đổi pháp luật đã diễn ra trong giai đoạn trước cũng đã được tính đến (các khoản thanh toán được thực hiện vào tháng 4 không bao gồm các khoản đóng góp an sinh xã hội. Mặt khác, đối với Tari, thời hạn thanh toán được thiết lập bởi các Thành phố riêng lẻ phải cung cấp ít nhất hai đợt hàng năm. Trong phân tích này, chúng tôi giả định rằng thuế được trả thành XNUMX lần và một trong số đó đến hạn vào tháng XNUMX).
Từ hôm nay tiền lương nặng hơn
Nhờ sắc lệnh Lao động được thông qua dứt khoát vào ngày hôm kia, việc cắt giảm thuế đối với những người lao động có tổng thu nhập lên tới 35 euro đã tăng 4 điểm phần trăm. Tuy nhiên, biện pháp này sẽ là tạm thời. Nó có hiệu lực từ hôm nay và sẽ kết thúc vào ngày 31 tháng XNUMX. Chi tiết:
- đối với mức lương lên tới 25 euro gộp, mức cắt giảm nêm tăng từ 3 đến 7%. Điều này sẽ liên quan đến việc tăng lương giả định khoảng 70 euro mỗi tháng;
- mặt khác, đối với mức lương từ 25 đến 35 nghìn euro gộp, mức giảm tăng từ 2 đến 6%. Việc tăng lương khoảng 90 euro mỗi tháng được giả định.
Không bao gồm lao động nông nghiệp và giúp việc gia đình, chỉ hơn 13,5 triệu lao động trong khu vực tư nhân của nước ta bị ảnh hưởng bởi biện pháp này, bằng khoảng 86,3% tổng số lao động làm việc trong khu vực tư nhân (Inps, "Đài quan sát nhân viên trong khu vực tư nhân", Rome, tháng 2022 năm XNUMX).
Evasion: nó vẫn còn quá nhiều, nhưng nó đang đi xuống
Năm 2022, cơ quan thuế thu hồi hơn 20 tỷ euro từ cuộc chiến chống trốn thuế. Con số này, do Bộ Kinh tế và Tài chính (MEF) công bố, là một minh chứng khác cho thấy trong những năm gần đây, cuộc chiến chống gian lận tài khóa đang mang lại kết quả. Mặc dù năm 2020 là một năm rất đặc biệt do đại dịch, nhưng khoảng cách thuế mà MEF ước tính đã giảm xuống còn 89,8 tỷ euro; trong đó 78,9 tỷ đồng là do thất thu thuế và 10,8 tỷ đồng là “quả” trốn thuế.
Mặc dù không thể tính vào gần 79 tỷ euro tiền thuế mỗi năm, một số tiền đáng tiếc vẫn còn ở mức cao bất thường, cơ quan quản lý thuế của Ý dường như đã tìm được con đường đúng đắn để chống lại tai họa kinh tế và xã hội luôn đặc trưng này. tiêu cực nước ta.
Giữa tuân thủ thuế (Thực tiễn được giới thiệu với luật số 190/2014 trên cơ sở Cơ quan Doanh thu với một thông tin liên lạc cụ thể thông báo cho người nộp thuế về những bất thường có thể xảy ra mời anh ta xác minh và ăn năn, do đó khuyến khích việc thực hiện nghĩa vụ thuế một cách tự nhiên và tạo điều kiện cho sự xuất hiện tự phát của cơ sở thuế), thanh toán chia nhỏ (còn được gọi là thanh toán chia nhỏ, đây là một hình thức thanh toán thuế GTGT. Điều khoản này quy định rằng, trong mối quan hệ giữa các công ty/chuyên gia và Cơ quan hành chính công, cơ quan hành chính công sẽ thương lượng và thanh toán thuế liên quan đến giao dịch. Quy trình này bắt đầu hoạt động từ ngày 1 tháng 2017 năm XNUMX, khác với quy tắc chung theo đó VAT được tính cho khách hàng trên hóa đơn và sau đó được nhà cung cấp thanh toán cho cơ quan thuế, thay vào đó yêu cầu Cơ quan hành chính công trực tiếp thực hiện.), hóa đơn điện tử và chuyển phí điện tử, hàng loạt người nộp thuế – bao gồm cả những người trốn thuế cứng rắn, những người nhận thanh toán từ Nhà nước cho một dịch vụ hoặc công việc được thực hiện và sau đó không trả VAT và cuối cùng là các chuyên gia của được gọi là "gian lận băng chuyền" (đó là một hoạt động hư cấu hoặc không tồn tại diễn ra giữa các công ty khác nhau ở EU được tạo ra đặc biệt cho mục đích này. Loại vi phạm này kết thúc bằng yêu cầu hoàn thuế GTGT không đến hạn) – đã được thuyết phục để ăn năn. Không chỉ.
Ngay cả việc giảm nhẹ gánh nặng thuế được ghi nhận trong những năm gần đây chắc chắn đã có tác động tích cực đến mặt trận doanh thu. Mặc dù vẫn chưa hoàn toàn đủ, nhưng việc giảm gánh nặng thuế đã góp phần làm giảm tình trạng trốn thuế, đặc biệt là tình trạng trốn thuế “tồn tại”. Thật không may, những người hoàn toàn không quen biết với cơ quan thuế vẫn tiếp tục không nản lòng để thoát khỏi nó, cũng như các tổ chức tội phạm kiểu mafia tiếp tục nuôi dưỡng hoạt động buôn bán bất hợp pháp của họ với sự cống hiến lớn hơn bao giờ hết. Không quá "nhạy cảm" với lòng trung thành tài chính cũng là những công ty đa quốc gia và những gã khổng lồ web, ở Ý, kiếm được lợi nhuận triệu phú, nhưng lại phải trả phần lớn thuế ở các quốc gia có lợi thế về thuế cao. Ví dụ, theo khu vực nghiên cứu Mediobanca, vào năm 2021, khoảng 30% lợi nhuận trước thuế của 25 công ty công nghệ lớn chính có mặt ở nước ta đã bị đánh thuế ở các quốc gia có chính sách thuế thuận lợi. Hình thức tránh này đã cho phép các thực thể này tiết kiệm được 12,4 tỷ euro tiền thuế; nếu chúng ta xem xét giai đoạn ba năm 2019-2021 (Khu vực nghiên cứu Mediobanca, "Sự hãm lại của những gã khổng lồ Websoft", Milan, ngày 30 tháng 2022 năm XNUMX), số tiền này đã tăng lên 36,3 tỷ euro.
Chỉ có Pháp và Bỉ nộp thuế nhiều hơn chúng tôi
Trong EU, chỉ có Pháp và Bỉ ghi nhận gánh nặng thuế cao hơn chúng ta. Nếu ở Paris, gánh nặng thuế vào năm 2022 là 47,7% GDP, thì ở Brussels, con số này là 45,1%. Mặt khác, ở đây, nó đạt ngưỡng kỷ lục 43,5%. Trong số 27 nước thuộc EU, Ý “chễm chệ” ở vị trí thứ ba. Mặt khác, Đức xếp thứ 9 với gánh nặng thuế là 41,9%, trong khi Tây Ban Nha ở vị trí thứ 12 với 38,5%. Mức trung bình của các quốc gia thuộc Khu vực đồng Euro là 41,9%.
Cũng bị nghiền nát bởi "áp bức" tài chính.
Ngoài việc có một trong những gánh nặng thuế cao nhất ở châu Âu, Ý là quốc gia, cùng với Bồ Đào Nha, nơi việc nộp thuế gặp nhiều khó khăn hơn, đặc biệt là đối với các doanh nghiệp. Theo số liệu thống kê mới nhất do Ngân hàng Thế giới (Doing Business 2020) tổng hợp, các doanh nhân nước ta “mất” 30 ngày một năm (tương đương 238 giờ) để thu thập tất cả các thông tin cần thiết để tính các khoản thuế phải nộp; hoàn thành tất cả các tờ khai thuế và nộp cho Cơ quan quản lý thuế; để thực hiện thanh toán trực tuyến hoặc tại các cơ quan có liên quan. Ở Pháp, chỉ mất 17 ngày (139 giờ) để hoàn thành các nhiệm vụ quan liêu bắt nguồn từ việc nộp thuế, ở Tây Ban Nha là 18 (143 giờ) và ở Đức là 27 (218 giờ), trong khi mức trung bình của Khu vực đồng Euro là 18 ngày (147 giờ). ). Dữ liệu đề cập đến một công ty cỡ trung bình (công ty trách nhiệm hữu hạn), trong năm thứ hai của cuộc đời và với khoảng 60 nhân viên.